Заявление на возврат НДФЛ за обучение в 2019 году

Образец заявления на возврат налога за обучение

10. в третий раз — укажите имя, фамилию и отцовский титул (если есть).

Как получить вычет за обучение в 2021 году

Что такое налоговый вычет по НДФЛ на оплату обучения и как я могу получить его в 2021 году? Кто по закону имеет право на эту льготу? Сколько денег будет возмещено и какие документы мне нужно будет собрать? 3 — Мы подробно рассматриваем возврат социальных налоговых вычетов на образование в 2021 году, включая декларацию НДФЛ.

При получении дохода все физические лица обязаны уплатить налог в государственный бюджет за этот доход. Для физических лиц это подоходный налог с физических лиц — Personal Income Tax (PIT). Штат предлагает своим гражданам различные налоговые льготы. Одной из таких льгот по НДФЛ является право на получение социальных кредитов на образование (статья 219 Налогового кодекса).

Стоит помнить, что ставки НДФЛ не одинаковы для всех видов доходов. Основная ставка подоходного налога с физических лиц составляет 13%. Однако есть и другие:.

  • 30% — в случае нерезидентов
  • 15% — при доходе свыше 5 млн рублей; и
  • 35% — доход в виде прибыли и других форм дохода.

Таким образом, если в налоговом периоде (календарном году) вы получили налогооблагаемый доход в размере 13% и обучались на платной основе, вы имеете право на получение образовательных кредитов.

Вы также имеете право на скидку, если у вас есть налогооблагаемый доход и ваш ребенок (защищенный участник), брат или сестра посещали курс. Плата за обучение также была внесена.

Выясните, кто имеет право на социальные пособия на образование, а кто нет.

Особенности вычета за обучение

Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает возможность возмещения из бюджета части расходов, понесенных налогоплательщиком на оплату обучения. Такое возмещение производится путем уменьшения налоговой базы по НДФЛ на сумму таких расходов. Данное уменьшение является одним из видов социального налогового вычета (статья 219 Налогового кодекса) и характеризуется следующим образом (пункты 1.2 и 2 статьи 219 Налогового кодекса)

  • Его можно получить как на свое образование, так и на образование своих детей, братьев, сестер или опекунов.
  • Учебное заведение должно иметь лицензию на осуществление деятельности.
  • Самообразование может осуществляться в любом возрасте и в любой форме и ограничивается только суммой расходов, разрешенной в соответствии с общим размером социального вычета за каждый год (120 000 рублей).
  • Оплата образования детей, братьев, сестер и родителей ограничена возрастом (до 24 лет), формой обучения (очная) и соответствующим годовым лимитом расходов (50 000 рублей). .
  • Фактические расходы на платежные документы подлежат вычету.
  • Вычеты не предоставляются, если оплата за обучение производится из средств материнского капитала.
  • Возврат налога возможен только в том случае, если налогоплательщик облагал доход по ставке 13% и уплатил НДФЛ. Если годовой доход меньше, чем расходы на образование, возвращается только сумма налога, фактически уплаченная за год.

О других социальных скидках читайте здесь.

Порядок заполнения заявления

Формальной процедуры заполнения заявления не существует, но в него должна быть включена следующая информация

  • Название (код) налогового органа, в который подается документ.
  • Причина скидки.
  • Информация о заявителе скидки (ФИО, номер налогового учета, паспортные данные, место регистрации).
  • Детали текущего счета и банк, в котором он был открыт.
  • Дата и подпись.

При заполнении форм, рекомендованных Федеральным налоговым управлением, обратите внимание на инструкции в конце Листа 3.

Бланк заявление на возврат в формате Эксель (Excel, XLS)

На нашем сайте размещена актуальная форма возврата платы за обучение, в которой учтены все изменения.

Вы можете загрузить документ на свой компьютер в формате Excel. После загрузки и открытия документа вы можете самостоятельно заполнить форму. непосредственно на компьютере или распечатайте необходимые листы от руки. Образцы бланков см. выше.

Кто может получить налоговый вычет за обучение

Согласно Налоговому кодексу РФ, право на возврат части суммы, потраченной на образование, имеют не граждане, а только те, кто получает государственную зарплату, облагаемую по ставке 13% НДФЛ (п. 3 ст. 210 НК РФ):.

  • Люди, которые имеют трудовой договор
  • которые имеют договор континентального права, например, трудовой договор
  • получают другие доходы, например, от недвижимого или движимого имущества, и удерживают НДФЛ по ставке 13% в бюджет.

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенный режим налогообложения, владельцы патентов и имеющие подоходный налог с самозанятых менее 13%, не имеют права на данную скидку. Вы имеете право подать заявление на возврат платы за обучение только в том случае, если у вас есть другие доходы, облагаемые 13% подоходным налогом.

Социальные налоговые вычеты предоставляются гражданам, оплатившим обучение (подпункт 6 пункта 2 раздела 1 статьи 219 Налогового кодекса):.

  • для себя (все формы обучения — очная, заочная, вечерняя и т.д.); и
  • для детей в возрасте до 24 лет (в случае студентов дневного отделения); и
  • Родители или подопечные в возрасте до 24 лет (полный рабочий день)
  • Братья и сестры (полный рабочий день) в возрасте до 24 лет.

Однако другие родственники не могут претендовать на налоговые кредиты на образование ребенка. Это относится, например, к доброму дяде, который потратил деньги на образование своего племянника. Или супруги оплачивают образование друг друга. Бабушки и дедушки, оплатившие образование своих внуков, аналогично лишены такой возможности (письмо Минфина России от 1 июня 2018 г., протокол № 03-04-05 / 37757).

Существуют и другие ограничения. Если выплаты школам и детским садам производятся не из собственных средств, а из государственных фондов, например, из материнского капитала (статья 219.1.2 Налогового кодекса), деньги вернуть нельзя.

Вы можете оплатить обучение в любом учебном заведении, включая школы, детские сады, университеты, автошколы, спортивные клубы и курсы иностранных языков. Однако только в том случае, если данное образовательное учреждение имеет лицензию на образовательную деятельность (пункты 1, 3, 2 и 1 статьи 219 НК РФ).

Налоговый кодекс ограничивает сумму налога, которую государство готово вернуть за уплаченные налоги.

  • 120 тысяч рублей (максимальный возврат 15,6 тысяч рублей) — на обучение брата (статья 119, пункт 2, подпункт 7 Налогового кодекса); и
  • 50 000 рублей (максимальный возврат 6,5 000 рублей) — на образование своих детей (пункт 1 подпункт 2 статьи 119 НК РФ).

Как заполнить заявление

Формы могут быть заполнены от руки или с помощью компьютера. Чтобы заполнить форму на компьютере, загрузите один из приведенных ниже шаблонов и замените выделенные курсивом пункты на свой собственный шаблон.

В заголовке бланка заявления необходимо указать названия головного офиса и налоговой инспекции по месту жительства. Их можно найти здесь.

Порядок оформления соцвычета

Скидки на обучение — это частичный возврат суммы, уплаченной за обучение (затраты), но не превышающий установленных лимитов. Возврат производится путем уменьшения облагаемой суммы НДФЛ на сумму соответствующих расходов. Существует два способа заявить об этом: — путем выплаты возмещения налогоплательщику.

  1. По окончании календарного года, в котором он оплатил обучение, — через ИФНС по месту жительства. Необходимо представить: справку 3-НДФЛ, подтверждение расходов (право на льготы) и заявление на возврат налога (если в 3-НДФЛ указана сумма, подлежащая возврату из бюджета).
  2. В течение этого года — от работодателя. Соответствующие документы необходимо представить в налоговую инспекцию, где вы получите уведомление о праве на данный налоговый вычет и сдадите его в бухгалтерию.

Подробнее о получении социальных вычетов от работодателя читайте в документе КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе K+, получите бесплатный демо-доступ.

Подать документы можно онлайн через личный «кабинет» на портале ФНС (или активировав «Госуслугу») (Заявление 3 — НДФЛ, Заявление о подтверждении права на скидку).

Как заполнить заявление

Заявление о возврате НДФЛ за оплату образовательных услуг утверждено на основании приказа №. ММБ-7-8/182@ Федеральной налоговой службы (от 14 февраля 2017 года).

Вы можете заполнить заявление на возврат самостоятельно или попросить профессионального бухгалтера сделать это за вас. Действительно, за эту услугу взимается плата. В среднем национальные бухгалтерские фирмы берут за это 500 рублей.

Тем, кто решит заполнить бланк заявления самостоятельно, необходимо запросить бланк в одном из отделений Федеральной налоговой службы или скачать его с официального сайта. Там же можно найти образец заявления.

Документ состоит из трех листов. Заявители должны заполнить каждый из следующих разделов.

  1. Первый лист содержит основную информацию о плательщике и его подоходном налоге.
  2. Второй лист содержит информацию о лицевом счете, на который должна быть перечислена сумма скидки в случае одобрения заявления.
  3. Третий лист предназначен для личной информации о паспорте.

Заявки могут быть заполнены двумя способами

  1. Вручную. В этом случае информация вводится заглавными буквами. Используются только синие или черные чернила.
  2. Компьютерная печать.

В конце обязательно поставьте свою личную подпись. Может быть заполнена с помощью компьютера.

Передняя обложка.

Заявитель должен указать на титульном листе следующую информацию

  1. Его номер НДС. Нет необходимости предоставлять KPPI (это относится только к организациям).
  2. Порядковый номер заявления на возврат налога за текущий налоговый период. Для первого применения — 1, для второго — 2 и т.д. Рассматриваются все заявки. Некоторые из них могут быть изменены или дополнены.
  3. Код департамента Федеральной налоговой службы, в который подается заявление. Вы можете узнать об этом лично, по телефону или онлайн на официальном сайте.
  4. Ваше полное имя.
  5. Правовая основа для налогового кредита. В данном случае это статья 78 Налогового кодекса РФ.
  6. Код причины переплаты. Для вычетов на образование вы должны указать -1.
  7. Код платежа. Вы также должны ввести -1.
  8. Сумма, подлежащая возмещению государством в качестве возврата. Эта сумма должна совпадать с суммой, указанной заявителем в налоговой декларации.
  9. Код налогового периода. Введите в следующем формате: gd-00 — четыре цифры года, в котором был уплачен сбор.
  10. ОКТМО по месту жительства, который можно получить в Федеральном налоговом управлении или найти в Интернете.
  11. CBC-182 1 01 02010 011000110.
  12. Количество страниц подаваемого заявления.

Наконец, необходимо выбрать обозначение номера заявителя. Для самого плательщика это будет номер 3. Добавьте текущую дату и символ.

Страница 2.

На странице 2 должно быть указано следующее

  1. Название банка, в котором у заявителя есть личный счет.
  2. Банковские реквизиты (соответствующий счет и идентификационный код).
  3. Реквизиты личного банковского счета.

Вы можете легко получить все данные банковских и личных счетов в своем банке. Вы можете получить бесплатную выписку в течение нескольких минут.

Кроме того, вам нужно будет ввести следующую информацию

  • Имя,.
  • Код предъявленного удостоверения личности. Для получения паспорта необходимо ввести 21.

Страница 3.

Страница 3 является самой простой для заполнения. Вы должны выполнить:.

  • Имя,.
  • сведения о предъявленном документе, удостоверяющем личность, и его код.

Где получить налоговый вычет за обучение

Налоговые вычеты на оплату обучения являются одним из видов социальных вычетов, регулируемых статьей 219 ст. 219 Налогового кодекса РФ. предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не выходящих за установленные пределы, если налогоплательщик оплатил обучение себе, брату, сестре, ребенку или опекуну. Лимит скидки зависит от того, кто оплачивал обучение.

  • Скидки на обучение для себя, брата или сестры предоставляются на общую сумму социальной скидки, но не старше 24 лет. (Образование детей).
  • Скидка для детей до 24 лет и родителей до 18 лет составляет 50 000 на ребенка/опекуна в год.

Существует два способа получения скидки.

  1. В налоговой инспекции в конце года, когда был произведен расход, на текущий счет налогоплательщика был произведен возврат уплаченного в течение года подоходного налога.
  2. По месту работы в год осуществления расходов, уменьшая налоговую базу на сумму предоставленной скидки.

Объясните эти методы более подробно и узнайте, как правильно написать налоговый кредит на образование в 2020-2021 годах в каждом конкретном случае.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2013 год (PDF)

Пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ со своей скидкой для самостоятельного обучения. Для открытия файлов PDF вам понадобится Acrobat Reader, Foxit Reader или другая программа.

Пример заполнения списка подтверждающих документов для скидки на обучение, отправляемых по почте в налоговую инспекцию. Для открытия требуется Micrsoft Word 2003 или более поздняя (или аналогичная) версия.

Обратите внимание, что данная форма является лишь одним из примеров. В опись должны быть включены все документы, которые необходимо точно отправить в налоговую инспекцию. Список необходимых документов вы можете найти здесь: документы для получения скидки на оплату обучения

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий