Налоговый вычет ремонт квартиры материалы

Содержание
  1. Налоговый вычет на отделку квартиры
  2. Что входит в имущественный вычет на отделкуквартиры
  3. Особенности оформления вычета на отделку
  4. Документы на налоговый вычет
  5. Как получить налоговый вычет
  6. Налоговый вычет на ремонт квартиры: расчет и порядок оформления, документы, советы специалистов
  7. Понятие имущественного вычета
  8. Кто может получить?
  9. Способы оформления
  10. За какие расходы назначается вычет?
  11. Покупка жилья в новостройке с черновой отделкой
  12. Покупка квартиры в новостройке с частичной отделкой
  13. Покупка объекта на вторичном рынке
  14. За какие работы возвращается налог?
  15. Какие требуются документы?
  16. Правила подачи декларации
  17. Заключение
  18. Как с помощью налоговых вычетов сэкономить на ремонте?
  19. Условия предоставления вычета
  20. Нормативно-правовая база
  21. Особенности получения вычета в зависимости от помещения
  22. Новостройка без ремонта
  23. Частично отремонтированное помещение
  24. Рынок вторичного жилья
  25. Работа и материалы, подлежащие компенсации
  26. Строительные работы
  27. Строительные материалы
  28. Пример расчёта налогового вычета
  29. Как получить вычет?

Налоговый вычет на отделку квартиры

Налоговый вычет ремонт квартиры материалы

Что входит в вычет на отделку
Особенности оформления вычета
Документы на налоговый вычет
Как получить налоговый вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке можнополучить не только на приобретение квартиры, но и на стоимостьотделочных материалов и работ.

Единственное условие – общая сумма налогового вычета не можетпревышать 2 млн рублей. То есть вычет на отделку не увеличиваетразмер имущественного вычета, а входит в его состав.

Основание: пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 19 мая2017 № 03-04-05/30993. Более подробно о процедуре имущественноговычета мы рассказали в статье «Налоговыйвычет при покупке квартиры».

Пример:

В 2018 году вы за 2 млн рублей купили квартиру без отделки вновостройке, получили Акт приема-передачи и начали отделку. В 2019году вы закончили отделочные работы и в 2020 году подали декларацию3-НДФЛ на налоговый вычет.

Вы имеете право заявить в вычете не только стоимость жилья,но и стоимость отделочных материалов и работ. Но в вашем случае этоне имеет смысла, так как максимальный размер вычета составляет 2млн рублей и затраты на отделку его не увеличат.

Пример:

В 2019 году вы за 1,5 млн рублей купили квартиру без отделкив новостройке. Стоимость отделочных работ с материалами составила500 тыс. рублей. В 2020 году вы имеете право заявить налоговыйвычет на сумму 2 млн рублей = 1,5 млн (стоимость жилья) + 500 тыс.(стоимость отделки).

Если вы приобретаете квартиру совместно с супругом, тостоимость материалов и отделочных работ войдет в налоговый вычеткаждого супруга.

Пример:

В 2019 году вы с супругом купили квартиру без отделки вновостройке. Стоимость квартиры составила 3 млн рублей. Кроме того,1 млн рублей был потрачен на отделочные материалы и работы.

В 2020 году каждый из супругов имеет право подать декларацию3-НДФЛ и включить в налоговый вычет расходы: 1,5 млн рублей (½стоимости квартиры) + 500 тыс. (½ стоимости отделки). Такимобразом, супруги получат налоговый вычет в полном размере – по 2млн рублей.

Верните до 260 тысяч рублей за покупку недвижимости!

Что входит в имущественный вычет на отделкуквартиры

То, что налогоплательщик имеет право на налоговый вычет наотделку квартиры, прописано в пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ. Тамперечислены фактические расходы, которые можно учесть при расчетеналогового вычета при покупке квартиры:

  • расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) вних либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них встроящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов;
  • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты илидоли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной исметной документации на проведение отделочных работ.

Что именно входит в отделочные материалы и работы, в Налоговомкодексе не определено. Поэтому для того, чтобы не ошибиться снаименованием работ и материалов, руководствуйтесь Общероссийскимклассификатором видов экономической деятельности, утвержденнымПриказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст в редакции от10.07.2018.

Классификатор содержит обширный список, например, в Разделе 43указано:

«…работы, имеющие отношение к отделке, такие как полировка,штукатурные, малярные работы, плиточное покрытие полов и стен илипокрытие такими отделочными материалами как паркет, ковролин, обоии т.д., а также циклевание полов, отделочные плотничные работы,звукоизолирующие работы, очистка внешней территории ит.д.».

Кроме того, в нем присутствует:

  • установка дверей, окон, дверных и оконных рам из дерева илипрочих материалов;
  • монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц;
  • внутренняя отделка: устройство потолков, раздвижных и съемныхперегородок и т.д.
  • установка внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенногокухонного оборудования;
  • устройство покрытий полов и облицовке стен;
  • производство малярных и стекольных работ.

При общении с подрядчиками настаивайте на правильныхформулировках договора и сметной документации. Даже мелкая ошибкаможет стать поводом для отказа в предоставлении налогового вычета.Покупая отделочные материалы, обращайте внимание на наименования изаставляйте магазин менять чеки с неподходящим для вас перечнемотделочных материалов.

Особенности оформления вычета на отделку

Есть еще несколько параметров, которые необходимо учитывать приоформлении налогового вычета на отделку.

Налоговый вычет на отделку квартиры можно получить только в томслучае, если в договоре указано «незавершенная строительствомквартира». Если квартира достроена, в вычете на отделку будетотказано. Основание: пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Квартира без отделки должна быть куплена именно у застройщика.Если вы покупаете квартиру без отделки на вторичном рынке, естьбольшая вероятность, что в вычете вам будет отказано.

Для начала позаботьтесь о том, чтобы в договоре было указано,что квартира продается без отделки. Хотя в этой ситуации невозможногарантировать получение вычета. Можно сослаться на Письмо МинфинаРоссии от 20 апреля 2012 № 03-04-05/9-538, где был рассмотренподобный случай.

В договоре должно быть указано, что вы покупаете квартиру безотделки. Не без ремонта, а именно без отделки. Есть вероятность,что налоговый орган откажется предоставить вычет на ремонтквартиры, указав, что ремонт и отделка – разные виды работ.Основание: письмо Минфина России от 20 июля 2012 №03-04-05/7-892,

Если впоследствии застройщик возьмет на себя отделку вашейквартиры, в договоре должно быть указано, какая сумма относится кстоимости квартиры, а какая – к стоимости отделки.

Документы на налоговый вычет

Сохраняйте чеки, квитанции, платежки, расписки. документов должно напрямую указывать на закупку материалов дляотделки.

Имейте в виду – стоимость строительных инструментов к вычету непринимается и в расчет берутся только материалы. Кроме того, ввычете нельзя учесть оборудование: сплит-системы, сантехнику ит.п.

Внимательно оформляйте договоры с подрядчиками. Указывайте всереквизиты ИП и строительных организаций, проверяйте печати иподписи.

При заключении договора с физическим лицом внесите егопаспортные данные. Если вы работаете с мастером без договора,стоимость услуг  не будет учтена в налоговом вычете на отделкуквартиры.

Как получить налоговый вычет

Есть два пути – через налоговую инспекцию или черезработодателя. Подробно о налоговом имущественном вычете читайте встатьях «Налоговыйвычет при покупке квартиры» и «Получениеналогового вычета через работодателя».

В 2020 году вы можете оформить налоговый вычет за 2019, 2018 и2017 годы. Для этого подготовьте декларацию 3-НДФЛ и вместе сподтверждающими документами направьте в налоговую инспекцию. Этоможно сделать в течение всего года.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Источник: https://ndflka.ru/article/pokupka-i-prodaja-nedvijimosti-v-odnom-godu/vychet-otdelka-kvartiry/

Налоговый вычет на ремонт квартиры: расчет и порядок оформления, документы, советы специалистов

Налоговый вычет ремонт квартиры материалы

Налоговый вычет представляет собой возврат некоторой части ранее уплаченного подоходного налога. Наиболее крупным и значимым считается возврат, осуществляемый при покупке недвижимости.

Он называется имущественным, причем назначается как за покупку квартиры, так и за приобретение домов, земельных участков или комнат. Дополнительно существует возможность оформить возврат за уплаченные проценты по ипотеке.

Те, кто приобретает жилье без ремонта могут рассчитывать на налоговый вычет на ремонт квартиры. Он предоставляется, если стоимость купленного объекта меньше 2 млн руб.

Понятие имущественного вычета

Имущественный вычет является возвратом НДФЛ, причем к основным его особенностям относится:

  • назначается при покупке и ремонте недвижимости;
  • максимально возвращается 13 % с 2 млн руб., поэтому каждый граждан может получить от государства 260 тыс. руб.;
  • если жилье стоит больше 2 млн руб., то получить налоговый вычет на ремонт квартиры не получится, так как льгота будет использована полностью;
  • воспользоваться ею можно один раз в жизни;
  • остатки переносятся на будущие покупки;
  • размер выплаты в год ограничивается размером НДФЛ, перечисленным в бюджет за прошлый год работы, поэтому обычно для получения всей суммы приходится обращаться в налоговую службу в течение нескольких лет;
  • оформить вычет можно в ФНС или по месту официальной работы заявителя;
  • за ремонтные работы возвращается НДФЛ только при наличии доказательств трат на те или иные материалы и работы.

Процедура получения данной льготы считается простой и оперативной, поэтому многие граждане положительно отзываются об этой мере поддержки государства.

Кто может получить?

Перед тем как оформить налоговый вычет на ремонт квартиры, следует убедиться, что у гражданина есть право на получение такой льготы. Для этого должны быть соблюдены следующие условия:

  • есть доказательства покупки жилой недвижимости (дома, квартиры или даже отдельной комнаты);
  • гражданин официально трудоустроен, поэтому за него работодатель ежемесячно выплачивает НДФЛ;
  • не допускается, чтобы ранее вычет был полностью исчерпан;
  • жилье не должно покупаться за счет материнского капитала, других средств государства или при поддержке работодателя.

При соблюдении этих условий можно обращаться за льготой.

Способы оформления

Налоговый вычет за ремонт квартиры, так же как и возврат за покупку жилья, может оформляться по месту работы гражданина или при обращении в ФНС.

В первом случае достаточно только один раз подготовить необходимые документы, после чего гражданин будет получать полную зарплату без взимания НДФЛ до того момента, пока полностью не будет израсходован возврат.

За какие расходы назначается вычет?

При расчете максимального размера льготы учитывается:

  • сумма, выплаченная продавцу за покупку недвижимости;
  • расходы на ремонтные работы, которые могут быть капитальными или косметическими;
  • затраты, связанные с покупкой строительных материалов;
  • траты на оплату труда нанятых для ремонта специалистов;
  • покупка земельного участка, на котором далее планируется строительство жилого дома;
  • затраты, связанные с уплатой процентов по ипотечному кредиту.

Рассчитывать на возврат могут не только люди, которые купили готовую недвижимость, но и которые самостоятельно построили частный жилой дом.

Все вышеуказанные затраты суммируются, после чего определяется размер вычета, равный 13 % от полученной суммы. Если она больше 2 млн руб., то назначается максимальная льгота, поэтому заявитель может получить только 260 тыс. руб.

Перед тем как вернуть налоговый вычет за ремонт квартиры, важно определить, какие для этого требуются документы, какие работы фактически проводились, а также была ли куплена квартира на первичном или вторичном рынке.

Покупка жилья в новостройке с черновой отделкой

Именно такие квартиры наиболее часто предлагаются застройщиками. Такие жилплощади представлены обычными бетонными коробками, в которых проложены коммуникации и установлены окна. Все остальные работы приходится выполнять будущим владельцам недвижимости.

Для ремонта квартиры гражданам приходится тратить действительно большое количество средств. Чтобы оформить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке, учитываются следующие правила:

  • в договоре купли-продажи или ДДУ должно быть указано, что продается объект без косметической отделки;
  • в ФНС передается акт, подтверждающий передачу объекта покупателю;
  • владельцами недвижимости должен быть грамотно составлен специальный список затрат, которые были понесены в процессе покупки строительных материалов или оплаты работ ремонтной бригады;
  • каждый пункт вышеуказанного списка должен подтверждаться официальными платежными документами;
  • если объект приобретен несколькими лицами (в результате чего у каждого собственника появляется доля в недвижимости), то каждый из владельцев может рассчитывать на вычет в зависимости от имеющейся части квартиры;
  • если покупателями являются супруги, то они могут самостоятельно написать заявление, на основании которого оформить вычет может только один из них.

Наиболее просто оформить возврат за ремонт именно при покупке жилья в новостройке. Перед тем как получить налоговый вычет за ремонт квартиры, необходимо подготовить множество документов, выступающих подтверждением понесенных трат.

Покупка квартиры в новостройке с частичной отделкой

В этом случае могут возникнуть определенные сложности при получении льготы. Это обусловлено тем, что в ДДУ или договоре на продажу объекта указывается, что продается недвижимость с отделкой.

Разрешается оформить вычет исключительно при условии, если в составленном договоре перечисляются все выполненные застройщиком отделочные работы, но при этом указывается, что требуется закончить работы при помощи выполнения косметического ремонта. В этом случае могут быть компенсированы затраты на покупку материалов и оплату услуг наемных работников.

Если же покупателя не устроит имеющаяся отделка в недвижимости, то даже если он полностью ее изменит, он не сможет компенсировать расходы на ремонт квартиры. Налоговый вычет назначается только на вынужденные затраты.

При составлении акта приема квартиры желательно попросить, чтобы в этом документе присутствовала информация о необходимости проведения дополнительных работ.

Покупка объекта на вторичном рынке

Даже покупатели недвижимости на вторичном рынке задумываются о возможности получения льготы. Обычно на этом рынке продаются квартиры с ремонтом, поэтому покупатели могут не тратить средства на изменение обстановки.

Даже если покупатели самостоятельно захотят изменить внешний вид квартиры, они не смогут оформить налоговый вычет на ремонт квартиры.

Вторичное жилье может быть квартирой в новостройке, которая продается гражданином после его получения от застройщика, в этом случае может отсутствовать отделка. Чтобы при таких условиях получить льготу, необходимо в договоре указать, что продается объект без отделки. При таком оформлении соглашения можно рассчитывать на получение возврата.

За какие работы возвращается налог?

Перед тем как оформить налоговый вычет на ремонт квартиры, следует разобраться, за какие работы и материалы возвращается налог. К ним относится:

  • покупка материалов для строительства или отделки, причем все эти приобретения должны подтверждаться официальными документами;
  • оплата строительных работ, к которым относится составление сметы, подведение инженерных коммуникаций, формирование пристройки, использование штукатурки для стен или потолка, выравнивание полов, а также другие работы, связанные с отделкой или финишным ремонтом жилых помещений.

При передаче разных бумаг в ФНС важно убедиться, что в них перечислены все купленные материалы и выполненные работы по отделке помещений.

Какие требуются документы?

Налоговый вычет на ремонт квартиры предоставляется только при передаче в ФНС необходимого пакета документов. К ним относятся:

  • правильно составленное заявление, в котором указывается оформление возврата за ремонтные работы в купленном помещении;
  • декларация по форме 3-НДФЛ, содержащая сведения о ранее полученном вычете за покупку или строительство объекта;
  • справка о доходах за год работы, позволяющая понять, какое количество средств в виде НДФЛ было перечислено в бюджет за гражданина его работодателем;
  • правоустанавливающие документы на объект, к которым относится договор купли-продажи, ДДУ или другие бумаги;
  • копия паспорта заявителя;
  • ИНН гражданина;
  • платежные документы, подтверждающие траты на разные строительные материалы или работы для проведения отделки помещения;
  • выписка из ЕГРН, подтверждающая, что заявитель является владельцем квартиры или некоторой ее части;
  • если владельцами являются супруги, то они дополнительно могут составить заявление, на основании которого самостоятельно между собой распределяют вычет.

Вышеуказанная документация должна передаваться в отделение ФНС ежегодно, после чего на счет заявителя будет перечисляться положенная сумма средств, равная уплаченному НДФЛ за год работы. Процесс повторяется до того момента, пока льгота не будет полностью исчерпана.

Правила подачи декларации

Декларацию на налоговый вычет на материалы для ремонта квартиры можно подать при личном посещении отделения ФНС, а также с использованием доверенного лица или заполнив специальную форму на официальном сайте ФНС.

Если у гражданина есть правильно зарегистрированный и подтвержденный личный кабинет на портале Госуслуг, то данная процедура может быть выполнена через этот ресурс. Но для этого придется заранее отсканировать нужные документы, после чего загрузить их на сайт.

Если в документах будут присутствовать ошибки, то это может стать основанием для отказа в перечислении льготы. Это же относится к ситуации, когда в правоустанавливающей документации отсутствует информация о том, что объект продается без отделки.

Заключение

Вычет может оформляться не только за покупку или строительство недвижимости, но и за ремонтные работы в жилых помещениях. Покупатели жилья должны разобраться, в каких случаях назначается льгота за ремонт, а также какие для этого необходимы документы. Если покупается объект недвижимости на вторичном рынке с уже сделанной отделкой, то возврат за ремонт не назначается.

Источник

Источник: https://zakon.temaretik.com/1791103649768802594/nalogovyj-vychet-na-remont-kvartiry-raschet-i-poryadok-oformleniya-dokumenty-sovety-spetsialistov/

Как с помощью налоговых вычетов сэкономить на ремонте?

Налоговый вычет ремонт квартиры материалы

Приобретение жилья – событие хлопотное и затратное. И дело не столько в скрупулезном подсчете квадратных метров или расстояния до ближайшего метро, а в тратах на последующий ремонт.

Иногда их размеры превышают непосредственную стоимость жилья. В таких случаях ощутимую финансовую помощь может оказать государство.

Налоговый кодекс закрепил положение, которое регулирует порядок предоставления налогового вычета на ремонт квартиры.

Условия предоставления вычета

Вычет на ремонт квартиры представляет собой финансовую компенсацию, предоставляемую государством, которая непосредственно рассчитывается из суммы налогов на доходы, уплаченных собственником и расходов затраченных на ремонт квартиры.

Для того, чтобы облегчить налоговую нагрузку за счет ремонта жилья и получить вычет необходимо:

  • Быть гражданином Российской Федерации;
  • Иметь в собственности жилье или быть долевым владельцем определенных квадратных метров в квартире;
  • Указать в договоре на покупку жилья, что продается оно без ремонта и отделки, приложив при этом перечень работ, которые надо будет провести;
  • Иметь определенный доход (зарплата или иные соответствующие доходы), который облагается подоходным налогом в 13%.

Если жилье приобретается на условиях действующей государственной программы, к примеру, материнского капитала, то уменьшение налоговой ставки не осуществляется и вычет не предоставляется.

Нормативно-правовая база

Основным нормативно-правовым документом, который регулирует порядок выплаты имущественного вычета и условия подачи заявления, является Налоговый кодекс Российской Федерации — статья 220. Кроме того, некоторые нюансы и дополнительные особенности могут вноситься официальными распоряжениями и разъяснениями Министерства финансов.

Особенности получения вычета в зависимости от помещения

Жилье может приобретаться как на первичном рынке – в новом доме, так и на так называемом вторичном рынке – доме, в котором новый собственник будет не первым жильцом.

Кроме того, квартира может быть куплена с разной степенью ремонта: с уже существующей готовой отделкой, с первоначальной отделкой или вообще без таковой.

Для каждого случая порядок и условия облегчения налоговой базы на ремонт и получения вычета будут различными. Рассмотрим по отдельности.

Новостройка без ремонта

Наиболее распространенный вариант покупки жилья в только отстроенном доме – это приобретение его без ремонта.

Чтобы в дальнейшем иметь возможность воспользоваться правом на получение налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке следует обратить внимание на существующие нюансы:

  • Договор приобретения жилья должен содержать в себе пункт о том, что квартира нуждается в отделке;
  • Процесс передачи помещений должен происходить с составлением акта приема квартиры;
  • В налоговый орган по месту регистрации предоставляется полный перечень расходов на отделочные материалы;
  • При приобретении жилья, которое будет разделено на доли, облегчить свое налоговое бремя может каждый дольщик в соответствии с размером собственности.

Кроме того, чтобы налоговая инспекция приняла необходимый перечень документов к рассмотрению, необходимо учесть тот факт, что производимые работы должны быть ремонтно-отделочными. При этом затраты на приобретение сантехники или мебели не будут компенсироваться.

Частично отремонтированное помещение

Самый сложный случай из всех существующих – это получить вычет на ремонт квартиры, которая имеет частичную отделку. В подобных условиях необходимо точно и конкретно указать в акте приема помещения весь перечень выполненных раннее первичных работ, в том числе в процентах. А также указывается конкретный объем, который необходимо провести для того, чтобы помещение было пригодно для жилья.

Рынок вторичного жилья

Особенность покупки подобного жилья заключена в том, что по большей части оно выставляется на продажу уже с ремонтом, пусть и не с самым лучшим. Рассчитывать на возврат денег даже за капитальный ремонт не стоит. Налоговый орган даст отказ собственнику жилья на получение вычета.

Единственной возможностью, при которой появится шанс на компенсацию ремонтно-отделочных работ будет покупка жилья с незаконченным изначально ремонтом. Существенным условием в таком случае будет документальное обоснование факта незавершенного ремонта.

Работа и материалы, подлежащие компенсации

Согласно требований Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик имеет право включать в вычет следующий перечень затрат:

  • На закупку отделочных и стройматериалов;
  • На проведение необходимых работ.

Строительные работы

Список работ по обустройству помещения включает:

  • Работы по оштукатуриванию стен;
  • Установку дверных и оконных рам;
  • Покраску стен и оклейку обоев;
  • Укладку напольных покрытий;
  • Оклейку стен керамической плиткой.

Строительные материалы

К строительным относятся те материалы, которые использовались при проведении строительных работ.

В частности:

  • Краски, грунтовочные смеси;
  • Обои;
  • Дверные, оконные рамы и полотна;
  • Напольные покрытия;
  • Плитка;
  • Гипсовые и штукатурные смеси.

Пример расчёта налогового вычета

В прошлом году Сидоров А.П. купил новое жилье в только что отстроенном доме за 1 300 000 руб. Ремонта в квартире не было. В договоре на приобретение жилья было указано отдельным пунктом состояние квартиры и перечень необходимых работ.

Также был составлен акт приема помещения. В течение всего года Сидоров А.П. израсходовал еще 400 000 руб.

на покупку строительных материалов и проведение необходимых работ, которые включали в себя установку дверей, штукатурку и выравнивание стен, оклейку их обоями, укладку линолеума.

Итого, Сидоров А.П. в 2018 году может получить финансовую компенсацию в размере 13% от 1 700 000 руб., включающую вычет на ремонт и отделку квартиры.

Как получить вычет?

Чтобы реализовать свое право на налоговый вычет на ремонт следует обратиться в налоговый орган по месту регистрации со следующими документами:

  • Справка 3-НДФЛ;
  • Документ, подтверждающий доход (справка 2-НДФЛ);
  • Составленное заявление, в котором будет указан расчетный счет для перечисления средств;
  • Копия документа, удостоверяющего личность;
  • Копия договоров на покупку квартиры;
  • Свидетельство о собственности;
  • Акты приема квартиры;
  • Документы, подтверждающие расходы на строительные материалы и ремонтные работы;

Заявление рассматривается в течение 30 дней, после которых принимается решение на выделение средств или отказе в выплате.

Если принимается решение о выплате компенсации, то ее можно получить следующими способами:

  1. Переводом на расчетный банковский счет;
  2. Оформлением заявления по месту занятости для того, чтобы с владельца квартиры не взимался подоходный налог до того времени, пока вся сумма не будет компенсирована.

Источник: https://BackNalog.ru/imushhestvennyj/nalogovyj-vychet-na-remont-kvartiry

Selsovet-jurist
Добавить комментарий