Налог за землю до какого числа платить

Земельный налог для физических лиц и ИП в 2020 году

Налог за землю до какого числа платить

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Кто платит земельный налог в 2020 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Ставки земельного налога

Налоговая ставка не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости участков:

  • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ и приобретенных для жилищного строительства, кроме участков, используемых в предпринимательской деятельности (исключение действует с налогового периода 2020 года);
  • приобретенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества. С налогового периода 2020 года ставка распространяется на участки этой группы в случае, если они не используются в предпринимательской деятельности;
  • с налогового периода 2020 года — земельные участки общего назначения, предназначенные для ведения гражданами садоводства и огородничества либо предназначенные для размещения иного имущества общего пользования.

Ставка налога для остальных участков не должна превышать 1,5% от кадастровой стоимости.

Формула расчета

Обратите внимание! С 2015 года физические лица, в том числе предприниматели, не должны рассчитывать налог на землю самостоятельно. Это обязанность возложена на ИФНС. Уплата производится по налоговому уведомлению.

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (ее можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Льготы по земельному налогу

Некоторые плательщики могут воспользоваться льготами федерального и местного уровня. Если налоговый орган располагает информацией о праве плательщика на льготу, она будет учтена при расчете налога.

Но если налогоплательщик заметил при получении уведомления, что льгота не учтена, ему нужно подать в ИФНС заявление по форме из приказа от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Заявление предоставляется только один раз — далее льгота действует автоматически.

Федеральные льготы

Не платят налог на землю коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока, а также их общины — в отношении участков, которые используются для сохранения традиционного образа жизни.

При исчислении налога для отдельных категорий плательщиков база уменьшается на стоимость 6 соток площади земельного участка. Льгота действует для инвалидов 1 и 2 группы, Героев СССР и РФ, ветеранов ВОВ, пенсионеров, многодетных родителей, «чернобыльцев». Полный список льготных категорий — в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Если участков несколько, льгота по освобождению от налогообложения 6 соток действует только по одному из них. Выбрать, по какому именно, может сам плательщик. Для этого ему нужно подать в любую ИФНС уведомление о выборными земельном участке по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.03.2018 N ММВ-7-21/167@.

Местные льготы

Представительные органы муниципальных образований могут своими актами вводить дополнительные льготы для некоторых категорий граждан. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Примеры расчета

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2020 году за 2019 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2020 года.

Поэтому в случае неполучения уведомления ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на прием можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него земельного участка, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 НК РФ и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты земельного налога

В 2020 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2020 года (для уплаты налога за 2019 год).

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого, налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата земельного налога

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платежное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/zemlya/

Как рассчитать и оплатить налоги на землю в 2019-2020 году

Налог за землю до какого числа платить

Среди всех выплат и налогов, совершающихся гражданами РФ в пользу государства, земельный налог требует особого внимания. Вопросы, которые касаются данной юридической темы, требуют подробного изъяснения, ведь далеко не всегда понятно, кто, за что и сколько должен платить.

Что такое земельный налог – основные понятия и термины

Земельный налог – это денежные выплаты, которые совершаются физическими и юридическими лицами в государственную казну за право владения земельными участками. Все положения четко описаны в 31-й главе Налогового Кодекса РФ и распространяются на все регионы РФ, но местные власти имеют право их изменять и корректировать в рамках закона.

Земельный кодекс РФ отмечает, что пользование земельными участками в России платное. Согласно этому для вас, как гражданина РФ, налог является обязательным условием владения землей, если:

  • вы являетесь владельцем участка земли (документально подтвержденное право собственности);
  • вы имеете право бессрочно пользоваться землей (конкретным участком);
  • определенная территория земли находится в вашем пожизненном владении.

Другие формы владения землей, например, аренда или временное владение участком, не подлежат налогообложению. В этих случаях уплачивают налоги непосредственные владельцы участков земли.

Все аспекты, касающиеся установления, расчета, льгот и сроков уплаты земельного налога утверждаются органами местных властей, поэтому его еще называют «местным налогом». Выплаты осуществляются также в местные бюджеты.

Объекты земельного налога – это конкретные участки земли, находящиеся во власти территорий с местным самоуправлением, а также городов федерального значения – Москве, Санкт-Петербурге, Севастополе.

Еще важно уяснить, что начисление и уплата налогов на земельные участки проводится отдельно от других налогов и взысканий, установленных законами РФ.

Изменения в расчете земельного налога в 2020 году

Любые государственные изменения нечасто радуют граждан, особенно если они касаются повышения цен, налогов, коммунальных платежей и т. д. Еще до 2016 года величина уплаты налога на землю начислялась в зависимости от балансовой стоимости земельного участка. Она была сравнительно низкой, как следствие – итоговая сумма также не была тягостной для собственников.

В связи со вступившими в силу изменениями, земельный налог в 2020 году начисляется, учитывая кадастровую стоимость участка земли, что предусматривает его возможное увеличение для определенных граждан на солидную сумму.

Но чтобы избежать резкого подъема увеличения налога на землю для населения, было принято решение постепенно повышать фискальную базу – каждый год в течение 5 лет на 20%. То есть при начислении уплаты за 2020 год учитывается стоимость земельного объекта в размере 80% от реальной.

Кадастровая стоимость объекта (еще ее называют налоговой базой) определяется расчетными организациями, учитывая ряд параметров, главные из которых – это местоположение земельной территории, ее предназначение, вид разрешенной деятельности и другие нюансы. Она заносится в реестр недвижимости и напрямую влияет на величину налогов.

Рыночная стоимость участка земли – это цена, установлена собственником-продавцом с учетом рынка недвижимости, и с которой согласен покупатель. Чтобы выгодно ее установить, владельцы часто прибегают к помощи независимых экспертов.

Узнать кадастровую стоимость объекта можно здесь – https://kadastr.ktotam.pro/, заполнив форму с адресом или введя кадастровый номер земельного участка:

Кадастровая стоимость чаще всего выше рыночной приблизительно на 25%, но бывает и еще больше. Более того, расчеты, проведенные разными экспертами, могут отличаться. Все это приводит к тому, что владельцы земельных наделов обращаются в суд с оспариванием оценки кадастровой стоимости, потому как величина налогов на землю получается завышенной.

Если иск был удовлетворен, то проводился перерасчет налогов и налогоплательщик платил меньшую сумму от начисленной ранее за текущий период. Так было до 2018 года включительно, но в 2019 году предусмотрены изменения в этом пункте, смотрите ниже

Источник: https://zemelnyj-nalog.com/

Новые сроки уплаты налогов в 2020 году: таблица с разъяснениями

Налог за землю до какого числа платить
Все сроки уплаты налогов в 2020 году с учетом переноса выходных и нерабочих дней есть в таблице в статье. Сохраните себе шпаргалку, чтобы не пропустить сроки платежей и не получить пени. Сроки для основных налогов мы привели в таблице, а для отдельных дали подробные разъяснения. 

Налоги, сборы и взносы, которые платят в России: полная таблица >>>

Как Правительство перенесло сроки уплаты налогов и взносов из-за коронавируса

Правительство опубликовало постановление, которое поддержит малый и средний бизнес в условиях ухудшения экономической ситуации из-за коронавируса.

В документе – правила и порядок получения отсрочки по уплате налогов и взносов, срок уплаты которых наступил в 2020 году.

То есть по уплате налога на прибыль и УСН, ЕСХН, транспортного и земельного налога, а также налога на имущество компании и ИП могут получить отсрочку. Но к сожалению, отсрочку не дадут на уплату НДС.

Перечислить налог на прибыль, налог по упрощенке, ЕСХН за 2019 год компании и предприниматели вправе на полгода позже. ИП могут уплатить НДФЛ со своих доходов за 2019 год позже на три месяца.

Сроки по налогам, которые нужно заплатить за I квартал, также сдвинут на шесть месяцев. А по налогам за II квартал — на четыре месяца. Отсрочку не предоставят по НДС, налогу на профессиональный доход, а также по налогам, которые перечисляют налоговые агенты, в том числе НДФЛ.

Налог по патентной системе, срок уплаты которого приходится на II квартал, можно перечислить на четыре месяца позже.

Авансы по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам за I квартал компании смогут перечислить 30 октября, а за II квартал — 30 декабря 2020 года.

Срок уплаты страховых взносов Правительство разрешило перенести всем компаниям и ИП, которых включили в реестр МСП на 1 марта 2020 года и которые ведут деятельность из списка пострадавших от коронавируса. Ранее было условие, что такие организации и предприниматели должны быть микропредприятиями. Но с 24 апреля Правительство исключило из этого правила такую оговорку (постановление от 24.04.2020 № 570).

Такие компании и ИП вправе перечислить взносы с выплат физлицам за март-май позже на шесть месяцев. По взносам за июнь-июль отсрочка составит четыре месяца.

ИП получат отсрочку с 1 июля на четыре месяца по взносам с доходов, превышающих 300 000 руб.

Проверьте, не подготовили ли власти вашего региона меры поддержки в связи с коронавирусной инфекцией. Смотрите их в таблице. Мы будем оперативно обновлять эту таблицу, когда появится новая информация.

Отдельная история с платежами апреля. Так как период до 11  мая по указу Президента является нерабочим, компании, которые не обязаны продолжать деятельность в этом периоде, вправе отложить перечисление апрельских платежей на 12 мая.

Компании, которые относятся к непрерывно действующим и прочим, обязанным работать в апреле, должны заплатить апрельские налоги и взносы в обычные сроки. Конечно, при условии, что на них не распространяется полугодовая отсрочка.

Чтобы вам было удобно смотреть, мы подготовили таблицу по новым срокам уплаты налогов с учетом принимаемых отсрочек.

Кому и до какого числа можно не платить налоги, не отвечать на запросы и не ждать проверок – разобрался эксперт журнала «Главбух».

Налог

Сроки для «кризисных отраслей»

Сроки для тех, кто не относится к «кризисным отраслям»

Если предприятие не должно работать с 30 марта по 30 апреля, с 6 по 8 мая

Если предприятие  должно работать с 30 марта по 11 мая

Налог на прибыль за 2019 год

28 сентября
(платить нужно ежемесячно с октября по 1/12 суммы налога не позднее последнего числа месяца)

12 мая

30 марта

Налог на упрощенке за 2019 год

Для компаний – 30 сентября, для ИП – 30 октября
(компаниям нужно платить ежемесячно с октября по 1/12 суммы налога не позднее последнего числа месяца, ИП – ежемесячно с ноября по 1/12 суммы налога не позднее последнего числа месяца)

12 мая

Для компаний — 31 марта, для ИП — 30 апреля

НДС — 1/3 налога за 1 квартал  

12 мая (если предприятие в апреле должно работать – 27 апреля)

12 мая

27 апреля

Аванс по налогу на прибыль за 1 квартал

28 октября
(платить нужно ежемесячно с ноября по 1/12 суммы налога не позднее последнего числа месяца)

12 мая

28 апреля

Ежемесячный платеж по налогу на прибыль за март

28 сентября
(платить нужно ежемесячно с октября по 1/12 суммы налога не позднее последнего числа месяца)

12 мая

30 марта

Взносы в налоговую и ФСС за март

15 октября
(платить нужно ежемесячно с ноября по 1/12 суммы налога не позднее последнего числа месяца)

12 мая

15 апреля

НДФЛ с отпускных и больничных за апрель

12 мая (если предприятие в апреле должно работать – 30 апреля)

12 мая

30 апреля

Аванс по налогу на имущество за 1 квартал

30 октября
(платить нужно ежемесячно с ноября по 1/12 суммы налога не позднее последнего числа месяца)

Если срок, установленный в региональном законе, приходится на апрель, то он переносится на ближайший рабочий день — 12 мая

Срок устанавливается в региональном законе

Аванс по налогу на упрощенке за 1 квартал

26 октября
(платить нужно ежемесячно с ноября по 1/12 суммы налога не позднее последнего числа месяца)

12 мая

27 апреля

ЕНВД за 1 квартал

26 октября
(платить нужно ежемесячно с ноября по 1/12 суммы налога не позднее последнего числа месяца)

12 мая

27 апреля

Правительство утвердило антикризисный план с мерами по борьбе с коронавирусом (план Правительства от 17.03.2020 № 2182п-П13). В плане больше 50 мероприятий, которые в ближайшее время станут законами или подзаконными актами. Мы подготовили для вас таблицу с наиболее важными изменениями для бухгалтера из антикризисного плана Правительства.

Порядок  уплаты налогов зависят от того, в бюджеты каких уровней их направляют. Для федеральных налогов правила прописаны в НК. А для региональных и местных – в законах субъектов РФ или нормативно-правовых актах местных властей. 

Если срок уплаты приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то перечислить деньги нужно в ближайший за ним рабочий день (п.7 ст. 6.1 НК). Точные сроки уплаты всех налогов привели в одной таблице эксперты Системы Главбух.

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен

Таблица сроков уплаты основных налогов на 2020 год без учета переносов из постановления Правительства

Вид налога За какой период уплачивается Срок уплаты
Налог на прибыль (при уплате только ежеквартальных авансовых платежей) За 2019 год Не позднее 30.03.2020
За I квартал 2020 года

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/98951-novye-sroki-uplaty-nalogov-v-2020-godu-tablitsa

Selsovet-jurist
Добавить комментарий