Имущественные и социальные налоговые вычеты

Содержание
  1. Путеводитель по налоговым вычетам
  2. Как получить максимум от государства, если у меня есть несколько разных вычетов?
  3. Виды налоговых вычетов: социальные, стандартные, имущественные, профессиональные, пример расчета и особенности получения
  4. Что такое вычет
  5. Виды налоговых вычетов
  6. Стандартные
  7. Социальные
  8. На лечение
  9. На обучение
  10. На благотворительные цели
  11. На будущую пенсию
  12. Особенности оформления вычета на финансирование будущей пенсии
  13. Имущественные
  14. Профессиональные
  15. Как получить вычет
  16. Пример расчета вычета
  17. Налоговые вычеты. Стандартные, имущественные, профессиональные, социальные
  18. Стандартный налоговый вычет
  19. Социальный налоговый вычет
  20. Имущественный налоговый вычет
  21. Профессиональные налоговые вычеты
  22. Возврат имущественного и социального вычета одновременно
  23. Как получить имущественный и социальный вычет в одном году
  24. Как сэкономить на вычетах по НДФЛ

Путеводитель по налоговым вычетам

Имущественные и социальные налоговые вычеты

Налоговые вычеты: имущественные, социальные, стандартные и другие

Прежде всего необходимо отметить, что налоговые вычеты – это своего рода льгота от государства, позволяющая, с одной стороны, вернуть часть ранее уплаченного налога ндфл, с другой стороны, получить полное или частичное освобождение от его уплаты.

Налоговые вычеты делятся на имущественные вычеты (при покупке или продаже имущества), социальные вычеты (по расходам на лечение, обучение и т.п.), стандартные вычеты (детские вычеты) и так далее.

Подробнее о налоговых вычетах, о возврате налога, видах вычетов, Вы можете узнать из нашей статьи с примерами – Налоговые вычеты по ндфл.

Ниже представлены основные ссылки нашего сайта по данной тематике на множество статей, написанных нашими экспертами. Статьи также снабжены ссылками на официальные письма ФНС, а также многочисленные разъяснения Минфина РФ.

ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ ПРИ ПОКУПКИ ЖИЛОЙ НЕДВИЖИМОСТИ (В ТОМ ЧИСЛЕ ЗЕМЛИ)

Налоговые вычеты при покупке жилья – кто и в каком размере имеет право на вычеты, виды имущества, по которым возможно получение вычета, когда и как может быть получен вычет, а также необходимые документы для его получения.

Имущественные вычеты при покупке жилья до и после 2014 года – налоговый кодекс РФ в части имущественных вычетов существенно изменился с 2014 года, при этом положения кодекса (старого и нового) применяются в зависимости от даты возникновения права собственности на купленное жилье.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Налоговые вычеты при покупке жилья в ипотеку

Имущественные вычеты при покупке земельного участка

Случаи, когда имущественные налоговые вычеты не предоставляются

Вычеты при покупке жилья пенсионерами

Покупка квартиры в общую долевую собственность супругами

Покупка квартиры, оформленной на ребенка

Покупка квартиры в строящемся доме

Получение имущественных вычетов через работодателя

Иные статьи – в строке поиска вводите, что хотите найти (имущественные, покупка квартиры, покупка жилья и т.п.).

ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ ПРИ ПРОДАЖЕ ДВИЖИМОГО ИЛИ НЕДВИЖИМОГО ИМУЩЕСТВА

Налоговые вычеты при продаже имущества – кто и в каком размере имеет право на вычеты, вычеты при покупке и продаже в одном году, продажа имущества, находящегося в общей собственности, а также документы, необходимые для получения вычета.

Вычеты при продаже имущества, находящегося в общей долевой собственности

Продажа квартиры по цене ниже кадастровой стоимости

Налоговые вычеты при продаже автомобиля

Вычеты при продаже квартиры или автомобиля, ранее полученных в наследство

Взаимозачет налога при покупке и продаже квартиры в одном году

Нужно ли подтверждать полученные доходы документами при подаче 3-ндфл

Иные статьи – в строке поиска вводите, что хотите найти (продажа и т.п.).

СОЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ ПО РАСХОДАМ ЗА ОБУЧЕНИЕ

Налоговые вычеты по расходам на обучение – кто и в каком размере имеет право на вычет, условия и документы, необходимые для получение вычета.

Возврат подоходного налога за обучение

Вычеты на детей при дистанционном обучении

Вычеты на детей при обучении в дошкольном учреждении

Вычеты по расходам на обучение неродного ребенка

Обучение ребенка у репетитора

Иные статьи – в строке поиска вводите, что хотите найти (обучение, обучение ребенка и т.п.).

СОЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ ПО РАСХОДАМ НА ЛЕЧЕНИЕ

Налоговые вычеты по расходам на лечение – кто и в каком размере имеет право на вычет, когда и как может быть получен вычет, документы, необходимые для получения вычета.

Возврат подоходного налога за медицинские услуги

Возврат налога за лечение зубов

Вычеты при покупке лекарственных средств

Иные статьи – в строке поиска вводите, что хотите найти (лечение и т.п.).

ИНЫЕ СОЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

Социальные налоговые вычеты по расходам на благотворительность

Вычеты по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, страхование жизни

Вычеты по расходам на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию

СТАНДАРТНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

Стандартные налоговые вычеты на детей – кто и в каком размере имеет право на вычеты, когда и как могут быть получены вычеты, особенности получения вычетов и документы.

Стандартные налоговые вычеты на себя

Вычеты на себя или на детей при нахождении или уходе в декретный отпуск

Вычеты на детей родителям, не состоящим в браке или разведенным

Стандартные вычеты на детей-инвалидов

Вычеты на детей родителям в двойном размере

Стандартные вычеты, не предоставленные работодателем

Иные статьи – в строке поиска вводите, что хотите найти (вычеты на детей и т.п.).

ИНЫЕ ВЫЧЕТЫ

Инвестиционные налоговые вычеты

Профессиональные налоговые вычеты

Источник: https://ndflservice.ru/blog/nalogovyie-vyichetyi/putevoditel-po-nalogovim-vichetam

Как получить максимум от государства, если у меня есть несколько разных вычетов?

Имущественные и социальные налоговые вычеты

У меня есть несколько вопросов про совмещение разных типов вычетов. Подскажите, пожалуйста:

  1. Можно ли совмещать вычет по инвестиционному или накопительному страхованию жизни и вычет по ИИС?
  2. Вычет по ИСЖ/НСЖ выплачивается ежегодно или в конце срока вместе с основными средствами и возможной прибылью?

И еще у меня вопрос про возможную деноминацию в России. Допустим, я заключил договор на 5 лет (столько же нужно, чтобы сэкономить на НДФЛ?) и должен внести по нему 1 млн рублей.

За первые два года я внес 400 тысяч, но тут происходит деноминация.

Мои 400 тысяч превратились в 400 рублей? Довнести потребуется уже не 600 тысяч, а 600 рублей? А получу я уже не 1 млн, а тысячу плюс прибыль, если она будет, плюс вычеты по НДФЛ и минус комиссии, так?

Понимаю, что расчет очень приблизительный, поскольку в таких условиях наверняка будет огромная инфляция. Но если посчитать плюс-минус километр? Я не разбираюсь в экономике, поэтому интересен ход развития событий в этом случае.

С уважением,
Дмитрий

Налоговое законодательство предусматривает несколько видов налоговых вычетов. В рамках вашего вопроса нас будут интересовать два из них:

  1. Социальные налоговые вычеты. Благодаря им можно вернуть 13% от суммы взносов на ИСЖ/НСЖ.
  2. Инвестиционные налоговые вычеты. За счет них можно вернуть 13% от суммы взносов на ИИС или полностью избавить от НДФЛ прибыль, полученную по ИИС. Какой вариант вычета лучше выбрать по ИИС, мы писали в отдельной статье.

Интересующие вас вычеты можно получить на следующий год после того, как вы внесли соответствующие взносы. Пример:

В 2019 году вы оформили НСЖ на 5 лет и внесли первый взнос — 100 000 Р. В 2020 году сможете вернуть 13% от этой суммы, то есть 13 000 Р. Ждать окончания срока действия пятилетнего договора не нужно.

Аналогичная ситуация будет с ИИС, если вы выбрали тип вычетов А — возврат 13% от суммы взносов.

Размер вычета. Вычет не может быть больше дохода, с которого вы уплатили НДФЛ в прошедшем году. Если человек официально не работает и не платит НДФЛ, вычета вообще не будет.

Допустим, в 2019 году Геннадий оформил ИИС и внес 400 000 Р. В 2020 году он сможет получить НДФЛ к возврату за счет вычета по ИИС в размере 52 000 Р.

Также Геннадий приобрел полис ИСЖ на 5 лет и сделал взнос в размере 300 000 Р. В 2020 году Геннадий сможет вернуть по ИСЖ только 15 600 Р — это 13% от 120 000 Р. Вычет с оставшихся 180 000 Р ему не положен. Получить его в последующие годы тоже нельзя.

Таким образом, максимальная сумма, которую Геннадий вернет в 2020 году, считается так: 52 000 Р + 15 600 Р = 67 600 Р.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю

Социальные вычеты суммируются между собой. К социальным вычетам относятся не только расходы на ИСЖ/НСЖ.

Сюда входят расходы на лечение, ДМС, обучение и благотворительность, а также взносы на накопительную часть пенсии, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.

Максимальная сумма 120 000 Р в год распространяется на все социальные налоговые вычеты. Расходы на обучение детей считаются отдельно — это еще 50 000 Р в год на каждого ребенка.

В 2019 году Петр оформил НСЖ на 5 лет и сделал первый взнос — 50 000 Р. Также в 2019 году он заплатил 45 000 Р за лечение супруги, 35 000 Р за ДМС для ребенка и 20 000 Р за свое обучение. Совокупная сумма расходов — 150 000 Р. Петр сможет вернуть только 15 600 Р — 13% от 120 000 Р. Вычет с оставшихся 20 000 Р он не получит.

Право на вычеты прекращается через 3 года. Социальные вычеты, в том числе вычет за ИСЖ/НСЖ, можно получить в течение трех лет после года, в котором были произведены расходы. В 2020 году можно будет получить вычет от подходящих трат за 2019, 2018 и 2017 годы.

Обращаться за вычетами только после окончания пятилетнего договора ИСЖ/НСЖ невыгодно. Рекомендую оформлять вычеты на следующий год после внесения взносов.

От старых номиналов отрезали три нуля

Вообще, никакой деноминации в России пока не планируется.

Если воображаемая деноминация в вашем примере будет проводиться по такой же схеме, как в 1998 году, то в отношении взносов на ИИС/ИСЖ/НСЖ и возврата 13% за них трудностей быть не должно: инвестиционный доход выплатят в новых номиналах, налоговые вычеты в течение этих 5 лет вы получите частично старыми и частично новыми деньгами.

Следующие взносы теоретически тоже некоторое время можно будет вносить как старыми, так и новыми деньгами. При деноминации 1998 года старыми деньгами можно было свободно расплачиваться весь 1998 год, а обмен через банки продолжался до 31 декабря 2002 года. Но это как было. А как произойдет в будущем, никто не знает.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/neskolko-vychetov/

Виды налоговых вычетов: социальные, стандартные, имущественные, профессиональные, пример расчета и особенности получения

Имущественные и социальные налоговые вычеты

Налоги, это один из способов пополнения бюджета страны, распространяющийся на все легальные доходы граждан. Заработал, будь любезен, отдай положенный процент и спи спокойно. Однако система имеет перечень послаблений, несколько сокращающих налоговое бремя, это вычеты.

Что такое вычет

Налоговый вычет – разновидность льготы, снижающая налоговую базу: сумму, с которой взимается подоходный налог (НДФЛ). Его получат налогоплательщики, с доходом от деятельности внутри страны, выплачивающие 13% налога. Это могут быть как граждане России, так и легально работающие приезжие, живущие у нас ежегодно не меньше 183 дней.

Виды налоговых вычетов

Предусмотрено несколько основных видов вычетов, отличающихся размером и критериями возникновения.

  • Стандартные.
  • Социальные.
  • Имущественные.
  • Профессиональные.

Вычеты подразделяются и в пределах вида, по имеющим на них право категориям граждан и по обстоятельствам, при которых они начинают действовать.

Стандартные

Предполагают фиксированную сумму вычета, предназначены для льготников и родителей или официально заменивших их лиц, имеющих детей. В зависимости от категории гражданина, могут быть ограничены максимальным значением дохода.

Социальные

Эти вычеты позволяют людям компенсировать затраты на себя или родных в рамках обстоятельств действия вычетов.

На лечение

Для граждан, оплативших собственное лечение или лечение членов своей семьи, в государственных или частных больницах и других медучреждениях. Ограничивается максимально допустимой суммой выплаты.

На обучение

На него имеет право человек, потративший часть доходов на личное образование или дальнейшее обучение своих детей. Сумма вычета ограничена.

На благотворительные цели

Положен человеку, делавшему пожертвования в благотворительные фонды, в культурное развитие, в науку, медицину, образование и т.п. Сумма вычета покрывает расходы, но не превышает четверти суммарной налоговой базы.

На будущую пенсию

Положен взаимодействующим с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) и отчисляющим туда часть доходов для увеличения, в будущем, размера пенсии. Вычет покрывает расходы до 120000 рублей в год.

Особенности оформления вычета на финансирование будущей пенсии

Чтобы сократить налоговую базу и получить льготу, граждане, отчисляющие деньги на обеспечения себя в старости, обращаются в местное отделение налоговой службы с набором документов.

  • Заявление.
  • Декларация о доходах.
  • Справка из бухгалтерии формы 2-НДФЛ.
  • Справка с места работы, доказывающая существование взносов (если платили из зарплаты).
  • Оригиналы и копии платежек, если платили самостоятельно (квитанции, ордера, чеки).

При первичном обращении можно вернуть вычеты за предыдущие 3 года, когда велось софинансирование, на основании аналогичного документального обеспечения.

Имущественные

Для людей, получивших прибыль от продажи собственности или потративших часть доходов на приобретение или строительство жилища. Сумма вычета имеет пределы для каждой ситуации.

Профессиональные

Положены частным предпринимателям, работающим по гражданско-правовым договорам, юристам (частная практика), творческим профессиям, получающим гонорары и отчисления за авторские права. Размер вычета зависит от суммы дохода или фиксирован в процентном отношении, когда у предпринимателя нет доказательств расходов, потребовавшихся для получения прибыли.

Как получить вычет

Место обращения и документальное обеспечение для получения вычета зависит от его вида.

Виды вычетовКуда обращатьсяНабор документов
СтандартныйРаботодатель (бухгалтерия)Заявление, доказательство права на вычет (документы льготника, свидетельство о рождении детей)
СоциальныйМестное отделение налоговойЗаявление, декларация о доходах, документы, подтверждающие обоснованность вычета
Имущественный
ПрофессиональныйЗаявление, декларация о доходах

Для всех вычетов, кроме стандартного, нужно предоставить выписку с реквизитами счета, для перечисления средств. Срок подачи документов в налоговую, до 30 апреля следующего за отчетным года.

Пример расчета вычета

При кажущейся сложности, рассчитать сумму вычета вполне реально, рассмотрим пару примеров.

Стандартный вычет на ребенка.

При зарплате в 20000 рублей и одном ребенке, годовой налог будет: 20000 ? 13% ? 12 = 312000 рублей. Вычет на ребенка равен 1400 рублей в месяц, получаем: 1400 ? 12 = 16800 рублей в год экономии, а на фоне бездетных сослуживцев вы выгадаете 31200 – 16800 = 14400 рублей. При доходе за год в 280000 рублей и больше, льгота не положена.

Имущественный вычет на приобретение жилплощади.

При покупке жилья, ценой в 2 млн. рублей, вычет получится 260000 рублей, что составляет 13% от затраченных средств. Это предельная сумма вычета.

Стандартные вычеты — ежемесячные, имущественные — одноразовые.

О том, как вернуть часть уплаченного налога в этом видео:

Источник: http://lifenofear.com/socialnoe-strahovanie/lgoty-i-vyplaty/vychety

Налоговые вычеты. Стандартные, имущественные, профессиональные, социальные

Имущественные и социальные налоговые вычеты

Применение налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в 2019 году.

Виды налоговых вычетов

Классификация налоговых вычетов по видам четко дана в Налоговом Кодексе. Давайте подробнее рассмотрим каждый вид.

Стандартный налоговый вычет

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ предусмотрены для определенных категорий граждан. Они могут уменьшить базу налогообложения ежемесячно, например:

  1. на 3000 рублей – инвалидам ВОВ, инвалидам-военнослужащим или чернобыльцам;
  2. на 500 рублей – Героям СССР и России, инвалидам детства или инвалидам 1-2 группы;

Налоговый вычет по НДФЛ на детей, согласно Налоговому кодексу, входит в состав стандартных налоговых льгот. Под вычетом на ребенка подразумевается сумма дохода родителей, с которой не взимается подоходный налог в размере 13%.

Вычеты НДФЛ на детей в 2016 году предоставляются до момента , пока доход физического лица с начала отчетного года не превысит 350 тыс. руб, после чего право на налоговую льготу на детей пропадает, до начала следующего налогового периода (года)

Налоговые вычеты на детей составляют:

  1. на первого и второго ребенка – 1400 руб. на каждого;
  2. на третьего и каждого последующего ребенка – 3 000 руб.;
  3. на каждого ребенка-инвалида 1 или 2 группы – 12 000 руб.

Налогоплательщик вправе получать льготы на детей вне зависимости от того, предоставляются ли ему другие виды налоговых вычетов..

Каждый из родителей (приемных родителей), попечителей или опекунов детей в возрасте от 18 до 24 лет может получать вычеты НДФЛ на детей в 2016 году в том случае, когда их дети являются учащимися дневной формы обучения в различных учебных заведениях.

Для предоставления такого вычета родителям (опекунам) достаточно предоставить в бухгалтерию по месту работы заявление, которое может быть составлено в произвольной форме, свидетельство о рождении ребенка и справку из учебного заведения по определенной форме для учащихся в возрасте от 18 до 24 лет.

Социальный налоговый вычет

Для получения права на любой социальный вычет по НДФЛ физическому лицу понадобится обязательно подать по окончании года налоговую декларацию в орган по месту проживания или пребывания на налоговом учете. Сделать это необходимо в году, следующем за отчетным, но не позднее 30 апреля.

В данной декларации физическое лицо указывает сумму дохода и рассчитывает налог, который должен быть перечислен в бюджет. Каждый гражданин РФ имеет полное право получить социальные вычеты в сумме:

  1. дохода, перечисленного на благотворительные цели. Но фактические расходы на благотворительность не должны превышать 25% от всех общих доходов, полученных за этот период;
  2. уплаты за обучение в отчетном налоговом периоде. Фактические расходы, потраченные на обучение за отчетный период, не могут превышать 120 тыс. руб. (за обучение налогоплательщика), 50 тыс. руб. (за обучение ребенка);
  3. уплаты за лечение в отчетном налоговом периоде;
  4. уплаты дополнительных пенсионных взносов в отчетном налоговом периоде.

При этом максимальная сумма принимаемых к вычету расходов на лечение, покупку медикаментов, обучение, взносы на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение в совокупности не должна превышать 120 тыс. рублей.

Имущественный налоговый вычет

Все имущественные налоговые вычеты по НДФЛ, точно так же, как и социальные, предоставляются только гражданам, подавшим декларацию в инспекцию по месту жительства или в тот налоговый орган, в котором они состоят на учете как налогоплательщики.

Все имущественные налоговые вычеты по НДФЛ, точно так же, как и социальные, предоставляются только гражданам, подавшим декларацию в инспекцию по месту жительства или в тот налоговый орган, в котором они состоят на учете как налогоплательщики.

На имущественные вычеты по НДФЛ в отчетном периоде имеют право все физические лица:

  1. продавшие жилые дома или квартиры, которыми они владели на правах собственности менее трех лет, имущественный вычет при этом составляет 1 млн. руб. Если дом или квартира была в собственности три года и более ­– уплачивать НДФЛ при ее продаже не нужно;
  2. продавшие иное имущество, которое было в их личной собственности менее трех лет, вычет составляет в этом случае 125 тыс. руб. Аналогично с жилым имуществом, в том случае, когда человек владел недвижимостью более пяти лет, у него отсутствует обязанность по уплате НДФЛ с полученной от продажи суммы;
  3. приобретающие в РФ жилище (дом или квартиру) в собственность, израсходовавшие средства на новое строительство жилья; размер вычета в этом случае не может превышать 2 000 000 руб.;
  4. приобретающие жилье в кредит (заем) в размере расходов на оплату процентов, но не более 3 000 000 рулей. Данным налоговым вычетом возможно воспользоваться и в части расходов по кредиту на строительство жилья, покупку земельного участка под такое строительство.

Профессиональные налоговые вычеты

На профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ могут рассчитывать физические лица, имеющие статус индивидуальных предпринимателей.

Этой же льготой могут воспользоваться нотариусы и адвокаты, ведущие частную практику, лица, получившие доход согласно гражданско-правовых договоров, лица, получившие авторское вознаграждение.

Все они имеют право уменьшить базу налогообложения на сумму подтвержденных документально расходов.

Однако, если доходы документально подтвердить по тем или иным причинам невозможно, НК РФ предусматривает также возможность получения налогового вычета:

  1. индивидуальными предпринимателями в размере 20% от полученного дохода;
  2. лицами, получающими вознаграждения по авторским договорам за создание, исполнение произведений науки, литературы и искусства и прочим налогоплательщикам, указанным в п. 2 ст. 221 НК РФ, – в размере утвержденного норматива расходов.

Источник: https://pravobez.ru/articles/nalogovye-vychety-standartnye-imuschestvennye-professionalnye-socialnye.html

Возврат имущественного и социального вычета одновременно

Имущественные и социальные налоговые вычеты

Нередко возникает ситуация, когда в течение года возникают расходы на покупку жилья, на оплату лечения или обучения самого налогоплательщика или кого-либо из членов его семьи. В этом случае возникает право на имущественный и социальный вычеты одновременно. При любом сочетании вычетов общая сумма их возмещения не может быть больше совокупного дохода, полученного гражданином за год.

Как получить имущественный и социальный вычет в одном году

Возникшее право на одновременное получение несёт в себе некоторые ограничения. Для того, чтобы понять, как правильно получить имущественный и социальный вычеты, необходимо знать их максимальные размеры. Право на имущественный вычет имеют следующие категории резидентов РФ:

  • Купившие жилье в РФ (дом или квартиру) в собственность за собственные средства; налоговая база вычета ограничена 2 000 000 руб.
  • Купившие жилье в РФ (дом или квартиру) в собственность с использованием ипотеки; величина не превышает 3 000 000 руб. (с учетом суммы начисленных процентов).
  • Продавшие жилье в РФ, которым они владели на праве собственности не менее 5 лет, в этом случае вычет составит стоимость продажи, если владели менее 5 лет — до 1 000 000 руб.
  • Продавшие прочее имущество, которым они владели на праве собственности не менее 3 лет, вычет составит стоимость продажи, если менее 3 лет — то 125 000 руб.

Возможность получить социальный вычет возникает у следующих категорий резидентов РФ:

  • Оплативших обучение или лечение своё или членов семьи (база вычета — не более 120 000 руб.).
  • Перечисливших взносы на благотворительность; сумма взноса, но не более 25 % от всех доходов, полученных за год
  • Перечисливших дополнительные взносы в систему негосударственного пенсионного обеспечения.

При этом надо помнить, что 120 000 руб. это совокупная величина налоговой базы, предоставляемой по всем социальным затратам за год.

Если налогоплательщик хочет получить социальный и имущественный вычеты в одном году, надо учесть следующие особенности:

  • Размер вычета по социальным расходам ограничивается 120 000 руб. и неиспользованный остаток не переносится на следующий год, то есть величина превышения сгорает.

Например, затраты на лечение и обучение, произведенные физическим лицом в течение года составили 140 000 руб., но социальный вычет предоставят только на 120 000 руб., оставшиеся 20 000 руб. вычету не подлежат. Фактически вернется 15 600 руб, то есть 13% от 120 000 руб.

  • Неиспользованный остаток по имущественному вычету переносится на следующий год, то есть величина превышения не сгорает, а остается на последующие годы.

Например, траты физического лица на покупку квартиры за счет собственных средств составили 2 100 000 руб. Заработная плата за год составила 500 000 руб. Учитываемые траты на покупку квартиры в текущем году будут 500 000 руб., а остаток 1 500 000 руб. перенесется на последующие периоды. Фактически вернется 65 000 руб., то есть 13% от 500 000 руб.

Для того чтобы воспользоваться двумя типами вычета в один год существует два пути:

  1. Через налоговую инспекцию путем подачи по окончании года декларации 3-НДФЛ с приложением всех сопутствующих документов.
  2. Через место работы, подав в любое время комплект документов в ИФНС. В течение месяца инспекция выдаст уведомление о возможности использовать вычеты на предприятии. Далее следует написать заявление в бухгалтерию о предоставлении льготы, приложив к нему уведомление.

На основании этих документов сотрудники бухгалтерии не будут удерживать налог на доходы в пределах полагающихся льгот.

В случае оформления через ИФНС денежные средства можно будет получить через 3-4 месяца после окончания календарного года всей суммой единовременно.

Оформление через предприятие позволит сотруднику не ждать окончания текущего года, а начать использовать льготу по НДФЛ с того месяца, в котором последовало обращение за её получением. В этом случае необходимость подавать декларацию в ИФНС не возникает.

Если по каким-либо причинам налогоплательщик не предъявил право на вычеты за последние три года, он может исправить ситуацию, подав уточненные декларации за каждый год пропущенного периода.

Как сэкономить на вычетах по НДФЛ

Если физическое лицо выберет местом их получения налоговую инспекцию, ему сначала предоставляется социальный вычет, а только потом имущественный.

Если физическое лицо решит оформить вычеты по месту своей работы, работодатель имеет право предоставлять их в любом порядке, какой он сочтет нужным. Может возникнуть ситуация, когда работнику будет предоставлен только имущественный вычет, а социальный, не подлежащий переносу на следующий период, не будет предоставлен. В этом случае затраты сгорят и не перенесутся на следующий год.

Поэтому сотрудник должен написать в бухгалтерию заявление об очередности предоставления льгот.

Если физическое лицо предполагает возникновение в течение года расходов, которые попадают под категорию социальных, ему будет выгоднее не торопиться оформлять имущественный вычет на предприятии, а подождать окончания года и в размере оставшегося дохода получить имущественный вычет в ИФНС, подав декларацию.

Суммы НДФЛ, удержанные работодателем с начала года до момента обращения о получении вычетов, не подлежат возврату, так как не являются излишне удержанными. Но налогоплательщик может вернуть их, подав по окончании года декларацию 3-НДФЛ в ИФНС.

Источник: https://BackNalog.ru/imushhestvennyj/imushhestvennyj-i-sotsialnyj-vychet-odnovremenno

Selsovet-jurist
Добавить комментарий